Главная » Лечение детей

Вычет лечение детей 18 лет

Вычет на лечение

Рекомендуем заполнять 3-НДФЛ декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

По законодательству, а именно по статье 219 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Условия для получения

Вы имеете право на возврат средств затраченных за лечение/медикаменты.
Для этого у Вас должна быть:
-официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически)
-расходы за свое лечение или лечение своих родственников

Вычет на лечение

Воспользоваться вычетом при оплате лечебных услуг Вы можете, если:
— оплатили лечение непосредственно за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет), при условии, что медицинские учреждения находятся в России;
— оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (Постановление Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года);
— медицинское учреждение в котором проводилось лечение, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Вычет на лекарства

Воспользоваться вычетом при оплате медикаментов Вы можете, если:
— оплатили за счет собственных средств медикаменты за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет);
— оплаченные лекарства входят в перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (Постановление Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года)

Примечание
— если Вы будете оплачивать медикаменты необходимые для усыновленных и находящихся в опеке детей, детей старше 18 лет, а так же необходимые для лечения деда и бабушки, то потраченная Вами сумма не включается в налоговый вычет.
— доказательством назначения Вам (членам Вашей семьи) лекарств является рецепт, выписанный на бланке ф. 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения. По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке, а по второму в котором штамп Для налоговых органов Российской Федерации с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования (ДМС)

Воспользоваться вычетом при оплате ДМС Вы можете, если:
— оплатили страховые взносы по ДМС непосредственно за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет)
— договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
— страховая организация, с которой Вы заключили договор добровольного страхования, имеет лицензию.
Список дорогостоящих услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Не смотря на то, что ДМС заключен на имя работодателя за Вами остается право на вычет, при условии удерживания страховых взносов с Вашей заработной платы (письмо МинФина от 27.01 г. № 03-04-07/2789 и письмо Налоговой службы от 30.01 г. № БС-4-11/1561@)

Размер вычета

Размер вычета за лечение/медикаменты/ДМС рассчитывается за календарный год .
Вы можете вернуть 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, максимум 15 600 рублей (120 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.
Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся .

Максимальная сумма вычета в размере 120 000 руб. определена по законодательству и применяется касаемо всех социальных вычетов (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).
Например, если Вы в одном календарном году оплатили за собственное обучение и лечение, то максимум сможете вернуть 15 600 руб.

Пример 1
130 000 руб -Артамонов В.А. в 2013 году потратил за собственное лечение
250 000 руб -его доход за 2013 год
31 000 руб -подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма налогового вычета -120 000 руб.
За 2013 год Артамонов В.А. сможет себе вернуть только 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Пример 2
130 000 руб -Сидоров И.К. в 2013 году потратил за собственное лечение
110 000 руб -его доход за 2013 год
14 300 руб -подоходный налог (110 000 * 13% = 14 300 руб)

Максимальная сумма налогового вычета -120 000 руб.
За 2013 год Сидоров И.К. имеет право вернуть 15 600 руб, но его подоходный налог позволяет вернуть только 14 300 руб.

Исключение!
При получении вычета на дорогостоящее лечение, максимальная сумма 120 000 руб не применяется, иными словами Вы можете вернуть 13% от стоимости таких услуг.

Пример
130 000 руб -Иванов А.А. потратил в 2013 году на лечение зубов,
250 000 руб -потратил в 2013 году на операцию, которая относится к дорогостоящему лечению,
700 000 руб -его доход за 2013 год,
91 000 руб -подоходный налог (700 000 * 13%)

Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому максимальная сумма 120 000 руб. Вычет который он вернет составит 15 600 руб (120 000 *13%)
За дорогостоящую операцию Иванов А.А. получит вычет 32 500 руб.
За 2013 год Иванов А.А имеет право получить налоговый вычет в размере 48 100 руб, при этом его подоходный налог позволяет вернуть всю сумму.

Когда и за какой период Вы можете получить вычет?

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на лечение/медикаменты лишь в году, следующим за годом оплаты.

Пример
За оплаченное в 2013 году лечение/медикаменты вычет Вы получите в 2014 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2014 года.
Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже, но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.
Например, если Вы покупали медикаменты или проходили лечение в 2009-2013 годах и при этом не получали налоговый вычет, то сейчас (в 2014) Вы можете вернуть себе налог только за 2011, 2012 и 2013 годы.

Последовательность получения вычета

С момента подачи документов до получения вычета Вам необходимо подождать 2-4 месяца

Особенности предоставления налоговых вычетов на детей

В нашей стране содержание детей обходится очень дорого. Поэтому не стоит пренебрегать возможностью хотя бы немного сэкономить. Существуют три налоговых вычета на детей, которые не стоит игнорировать взрослым.

Стандартный вычет


Первый, самый распространенный и самый маленький по размеру - это, конечно же, стандартный налоговый вычет на детей. Он позволяет уменьшать величину уплачиваемого гражданином НДФЛ ежемесячно в течение 18 лет и предоставляется всем без исключения, просто по факту рождения ребенка.


Что еще вам необходимо знать об этом вычете?

  • вычет дается на каждого несовершеннолетнего в семье;
  • вычеты за нескольких детей суммируются между собой и предоставляются одновременно;
  • вычет выплачивает до достижения ребенком совершеннолетия или до окончания им очного обучения в ВУЗе или СУЗе, но не позже, чем ребенку исполнится 24 года;
  • вычет предоставляется каждому из родителей, либо родителю (опекуну, приемному родителю) и его супругу, за исключением случаев, когда другого родителя нет, а отец или мать-одиночка не состоят в официальном браке;
  • если доказано, что у ребенка только одинокий папа или одинокая мама, то вычет выплачивается ему в двукратном размере;
  • налоговый вычет начисляется ежемесячно, однако если сумма заработной платы родителя общим итогом с начала налогового периода достигла 280000 руб. то в оставшиеся месяцы вычет не предоставляется.


Размер обычного налогового вычета зависит от количества детей: если на попечении семьи находится один или два ребенка, то предоставляется по 1 тыс. 400 руб. на каждого из них, а вот за третьего и каждого следующего несовершеннолетнего, база по НДФЛ уменьшается на 3 тыс. руб. В отношении ребенка инвалида налоговый вычет дается в повышенном размере - 3 тыс. руб.


Порядковый номер ребенка определяется датой его рождения. Тот малыш, что родился раньше будет считаться первым и далее по старшинству. Если супруги воспитывают детей друг друга от прошлых браков, они могут оформить вычет не только за своего, но и за чужого ребенка. Вместе с тем развод родителей не является основанием для признания второго родителя отсутствующим.

Социальный вычет


Если родители платят за учебу своих детей, они также могут предъявить эти расходы к вычету. Такое право им дают социальные вычеты к НДФЛ: на обучение и лечение ребенка.


В 2015 году величина налогового вычета за обучение детей ограничена суммой пятьдесят тысяч рублей. При этом необходимо выполнение ряда условий:

  • ребенок обучается в образовательной организации очно;
  • возраст ребенка не превышает 24 лет;
  • образовательная организация имеет лицензию, полученную в соответствии с российским законодательством (если таковая имеется, то для оформления налогового вычета не важно посещают ли дети ВУЗ или детский сад).
  • договор об оказании платных услуг заключен на имя получателя вычета.
  • Помимо обучения, к вычету принимаются затраты на лечение детей в платных медучреждениях. Вот условия такого возмещения:
  • услуги оказываются организацией имеющей лицензию на свою деятельность, а медикаменты были куплены по рецепту;
  • услуги и медикаменты входят в перечень разрешенных к вычету Правительством РФ;
  • дети, чье лечение и медикаменты оплачивались, не достигли еще 18 лет;
  • затраты на лечение в совокупности с другими социальными затратами не превысили установленного лимита(п. 2 ст. 219 НК РФ);

Имущественный вычет


Не стоит забывать, что при покупке жилой недвижимости (например, квартиры) в общую собственность семьи ребенок получает равные со взрослыми права на налоговый вычет.


При этом сумма такого вычета должна быть разделена между всеми членами семьи по договоренности. Когда дети вырастут и начнут работать, они смогут предъявить свою долю к вычету. То же самое касается случаев, когда квартира приобретается в собственность детей.


Налоговый вычет на покупку недвижимости дается один раз за всю жизнь и предоставляется по заявлению. Предельный размер имущественного вычета при покупке недвижимости - 2 000 тыс. руб. Родитель вправе самостоятельно решить, израсходовать вычет ребенка или оставить его на будущее.

Как оформить вычет?


Для получения стандартного налогового вычета на ребенка требуется подать в бухгалтерию по месту работы:

  • заявление (образец можно скачать на сайте налоговой службы - налог.ру);
  • бумаги, удостоверяющие личность детей (в том числе решения суда об усыновлении, договора об опеке и пр.);
  • документы, удостоверяющие семейное положение родителя;
  • справка из ВУЗа/СУЗа о форме обучения детей (в случае, если они старше 18 лет);
  • при необходимости передаются документы, удостоверяющие отсутствие другого родителя и документы, удостоверяющие инвалидность ребенка.


При наличии всех необходимых документов, налоговый вычет будет применяться со следующего месяца после подачи заявления. Если вы ходите вернуть излишне уплаченный НДФЛ на детей, нужно написать заявление в ФНС. В этом случае деньги вам вернут за три предшествующих года.


Для оформления социального налогового вычета на лечение детей нужно представить платежные документы, договор с соответствующей организацией и справку об оказании услуг с кодом такой услуги (1 - услуги общего назначения, 2 - дорогостоящие услуги). Для подтверждения расходов на учебу также нужны договора, платежки и справка, подтверждающая форму обучения. В документах должны быть указаны данные налогоплательщика, а не получателя услуг.


Имущественный вычет за ребенка оформляется не по месту трудоустройства, а в налоговой службе. Родитель предоставляет декларацию, документы на сделку и получает уведомление на имя ребенка о размере вычета.


Бланки документов, заявлений, бумаг, необходимых для оформления налоговых вычетов на детей, можно бесплатно скачать с сайта ФНС.

Социальный налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов и декларация 3-НДФЛ


В течение жизни, наше здоровье может пошатнуться, поэтому оно требует к себе повышенного внимания. В настоящее время, как вы знаете, лечение недешёвое - и пломбу поменять и купить лекарства, выписанные нашими заботливыми врачами, и пройти обследование в коммерческой клинике. Все это стоит денег, и зачастую немалых. Для возврата части потраченных средств на лечение вам нужно всего навсего заполнить декларацию 3-НДФЛ на социальный налоговый вычет, собрать все документы на вычет и сдать это все в налоговую инспекцию.


Кто может получить?

Социальный налоговый вычет на лечение вы можете получить, если вы оплачивали:

  • Собственное лечение, также приобретение медицинских препаратов.
  • Лечение своих родных - супруга(и), детей до 18 лет, или родителей. А также покупка им медицинских препаратов.
  • Взносы страховым организациям по договором ДМС (добровольного медицинского страхования) как за себя, так и ха своих близких - детей до 18 лет, супруги(а) и родителей.

Важно! Социальный вычет на лечение вы можете получить только в том случае, если вы оплачивали услуги, оказанные в медучреждениях имеющие лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ.

Сумма (размер) социального вычета на лечение и приобретение медикаментов:

  • В случае обычного прохождения лечения и приобретения лекарственных средств - максимальная сумма ограничена пределом в 120 000 руб (13% = 15 600 - сумма вычета)
  • Если же вы оплачивали дорогостоящие медицинские услуги, например операцию, покупали дорогостоящие медикаменты и т.д. - то размер вычета не ограничен никакими пределами (т.е. если вы сделали операцию за 1 000 000 рублей вы можете вернуть 130 000 рублей при 13% налогообложении)

Чтобы получить вычет по дорогостоящему лечению необходимо соблюсти все условия:

  1. Медицинские материалы покупались в ходе дорогостоящего лечения из перечня медуслуг, при оплате которых предоставляется вычет
  2. Наличие справки из медучреждения о том что дорогостоящие медикаменты и материалы необходимы для лечения
  3. Медучреждение не имеет медикаментов и материалов, и их покупка, за счет пациента обговаривается в договоре
  4. Наличие справки из медучреждения об оплате медуслуг для налоговых органов с кодом 2 .(Справка в которой указан код 1 не является дорогостоящим лечением)


Список документов. а также инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ для получения социального вычета на лечение вы найдете в соответствующих разделах.

Источники: http://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/vychet-na-lechenie/, http://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/nalogovyi-vychet-na-detei-389/, http://deklaracia3ndfl.ru/sotsialnyj-nalogovyj-vychet/sotsialnyj-vychet-na-lechenie.html

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: код подтверждения